Проектирование слесарно-механического предприятия
Проектирование слесарно-механического предприятия
Введение В слесарно-механическом отделении АТП на 321 автомобиль ПАЗ-621М производится ремонт, восстановление и механическая обработка деталей автомобилей на металлорежущем, слесарном и монтажном оборудовании при осуществлении ТР и КР подвижного состава. Детали, неисправности которых невозможно устранить на постах обслуживания и ремонта автомобилей, снимаются с автомобилей и направляются в слесарно-механическое отделение для ремонта или механической обработки. Подлежащие ремонту агрегаты разбирают, сортируют детали и неисправные заменяют новыми или ранее отремонтированными. Отремонтированные детали и узлы проверяют и после этого они возвращаются на тот же автомобиль. Если время ремонта больше времени простоя автомобиля в обслуживании и ремонте, то неисправная деталь заменяется на исправную из оборотного фонда, а неисправная после ремонта или восстановления сдается на склад. Контроль качества и объема выполненной работы обычно осуществляет мастер или бригадир отделения. Рабочие слесарно-механического отделения выполняет работу в основном при ТР и КР автомобилей и ремонтируют или восстанавливают детали, снятые с автомобиля. Площадь отделения составляет 108 м2, на которой работает в одну смену 5 дней в неделю 7 рабочих 4-го и 5-го разряда. 1 Расчёт инвестиций по проектируемому слесарно-механическому отделению Объем инвестиций по проектируемому отделению предприятия Ко определяется как сумма стоимости зданий производственного и вспомогательного назначения Кзд, оборудования Коб, производственного инструмента и инвентаря Кии, приборов, приспособлений Кпп, хозяйственного инвентаря Кхи Ко=Кзд+Коб+Кии+Кпп+Кхи+Км (1) Стоимость зданий производственного и вспомогательного назначения, включая сопутствующие сооружения (устройства отопления, вентиляции, водопроводов, канализации и др.), ориентировочно может быть определена исходя из их площади в м2 и стоимости 1м2 в рублях: Кзд = авсп . Sпр . езд (2) где Sпр - площадь производственного здания, м2; Sпр= 48 м2 авсп - коэффициент, учитывающий площадь здания вспомогательного назначения авсп =1,1 езд - стоимость 1м2 производственного здания, т.руб. езд = 750 т.руб. Кзд = 1,1.48.750000=39600000 руб. Амортизационные отчисления определяются: А=(Коб·На)/100 (3) Стоимость производственного инвентаря и инструмента Кии, приборов и приспособлений Кпп: Кии = кии . Коб, (4) где кии - коэффициент затрат на производственный инвентарь и инструмент. кии = 0,03 Кии = 0,03.14700000=441000 руб. Кпп = кпп . Коб, (5) где кпп - коэффициент затрат на приборы и приспособления. кпп = 0,05 Кпп = 0,05.14700000 = 735000 руб. Стоимость хозяйственного инвентаря Кхи: Кхи = кхи . Кзд, (6) где кхи - коэффициент затрат на хозяйственный инвентарь кхи = 0,25 Кхи = 0,25.39600000 =99000 руб. Результаты расчетов общего объема капитальных вложений проектируемого подразделения представлены в виде таблицы 2. Таблица 2 - Инвестиции в проект |
Элементы инвес- тиций | Обозначение | Сумма, т.руб. | | Здание | Кзд | 39600000 | | Оборудование | Коб | 14700000 | | Производственный инструмент и инвентарь | Кии | 441000 | | Приборы и приспособления | Кпп | 735000 | | Хозяйственный инвентарь | Кхи | 99000 | | Итого ОПФ: | К | 55575000 | | Итого малоценного оборудования | Км | 4949000 | | Всего: | Ко | 60524000 | | |
2. Расчёт издержек производства Сумма годовых издержек производства по проектируемому подразделению складывается из следующих статей: Общий фонд заработной платы (ФЗП); Отчисления в социальные фонды (Осф); Расходы на материалы (См) для подвижного состава; Расходы на запасные части (Сзч) для подвижного состава; Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (Соб); Общепроизводственные расходы (Сопр); Со = ФЗП+Осф+См+Сзч+Соб+Сопр (7) 2.1 Расчёт фонда заработной платы Статья издержек «Общий фонд заработной платы» представляет собой сумму основной и дополнительной заработной платы всех категорий работников подразделения: n ФЗП = ? ЗПiосн+ЗПдоп, (8) i=1 где ЗПiосн - основная заработная плата i-й категории работников, руб.; ЗПдоп - общая сумма дополнительной заработной платы, руб.; n-количество категорий работников. Виды категорий работников: - производственные рабочие; - вспомогательные рабочие; - руководители, специалисты и служащие; - младший обслуживающий персонал (МОП), т.е. n=4. К основной заработной плате относятся расходы на оплату труда за выполненную работу, определяемых исходя из среднего разряда данного вида работ, соответствующего тарифного коэффициента, ставки первого разряда, установленного размера премиальных и других доплат. Основная заработная плата i-й категории работников определяется: ЗПiосн = ?( Ri . Счi ) . Кпр . Fдр, (9) где Ri - численность i-й категории работников, чел.; Счi - часовая тарифная ставка i-й категории работников, руб.; Сч всп 4-го =3098,8 т.руб Сч осн 4-го = 3247,4 т.руб. Сч ррс 5-го = 6688,2 т.руб. Сч моп = 1908 т.руб. Кпр - коэффициент, учитывающий общий процент премий и доплат; Кпр =1,6 Fдр - действительный фонд рабочего времени,; ЗПрр осн = 1.3247,4.1,6.1955,2=10160569 руб. ЗПвсп осн = 0,23.3098,8.1,6.1955,2=2229628 руб. ЗПрсс осн =0,123.6688,2.1,8.1955,2=2895196 руб. ЗПмоп осн=0,20295.1908.1,6.1955,2=1211374 руб. Fдр =Fн . (1 - аn), (10) где аn - коэффициент потерь времени, связанных с невыходами на работу; аn = 0,04 Fн - номинальный фонд рабочего времени,час.; Fдр = 2037.(1-0,04)=1955,2 час. Fн =(Dк - Dвых) . Тсм - Dсокр . Тсокр, (11) где Dк - количество дней в году; Dк=365 Dвых- количество выходных и праздничных дней; Dвых=110 Dсокр- количество сокращенных рабочих дней в году; Dсокр=3 Тсм- продолжительность смены, час.; Тсм=8 Тсокр- время сокращения, час.; Тсокр=1 Fн=(365-110).8-3.1 =2037 час. Численность вспомогательных рабочих Rвсп принимается в размере 23% от численности ремонтных рабочих: Rвсп = 0,23.Rрр (12) Rвсп = 0,23.1=0,23 Численность руководителей, специалистов и служащих Rрсc принимается в размере 10% от общей численности рабочих: Rрсc = 0,1.(Rрр + Rвсп) (13) Rрсc = 0,1.(1+0,23)=0,123 Численность младшего обслуживающего персонала определяется: Rмоп =0,15.(Rрcc+Rрр+Rвсп) (14) Rмоп=0,15.(0,123+1+0,23)=0,20295 Дополнительная заработная плата рассчитывается сразу для всех категорий работников: ЗПдоп = кдоп.ЗПосн о, (15) где кдоп - коэффициент дополнительной заработной платы. Принимаем кдоп=0,15 ЗПдоп=0,15.16496769=2474515руб. ЗПосно=ЗПрросн+ЗПвспосн+ЗПрссосн+ЗПмопосн (16) ЗПосн.о=10160569+222962+2895196+1211374=16496769руб. Таблица 3 - Фонд заработной платы |
Наименование показателя | Обозначение | Значение показателя, т.руб. | | Основная заработная плата: | ЗПосно | 16496769 | | ремонтных рабочих | ЗПпр.осн | 10160569 | | вспомогательных рабочих | ЗПвспосн | 2229628 | | руководителей, специалистов и служащих | ЗПрссосн | 2895196 | | младшего обслуживающего персонала | ЗПмопосн | 1211374 | | Дополнительная заработная плата | ЗПдоп | 2474515 | | Общий фонд заработной платы | ФЗП | 18971284 | | |
2.2 Отчисления в социальные фонды Осф = (Носф . ФЗП)/100, (17) где Носф - норматив отчислений в социальные фонды, %. Носф = 34,9% (34% в Фонд социальной защиты, 0,9% в Фонд обязательного страхования работников от несчастных случаев). Осф = 0,349.18971284=6620978 руб. 2.3 Расходы на материалы См и затраты на запасные части Сзч Расходы на материалы См и затраты на запасные части Сзч для технического обслуживания и текущего ремонта подвижного состава ориентировочно могут быть приняты в виде доли от основной заработной платы ремонтных рабочих: См =Кiм . ЗПрр осн, (18) где Кiм - коэффициент, показывающий долю затрат по материалам. Кiм = 0,42 См = 0,42.10160569=4267438руб. Сзч = Кiзч . ЗПрр осн, (19) где Кiзч - коэффициент, показывающий долю затрат по запасным частям. Кiзч = 0,59 Сзч = 0,59.10160569=5994735руб. 2.4 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования 2.4.1 Амортизация оборудования и других средств Амортизация оборудования (из таблицы 1): Аоб = 1191120руб. Амортизация производственного инвентаря и инструмента определяются по формуле: Аии = (На . Кии)/100 (20) где На-норма амортизации. На=12% Аии=(12.441000)/100= 52920руб. Амортизация приборов и приспособлений: Апп= (На. Кпп)/100 (21) где На-норма амортизации. На=11% Апп=(11.735000)/100=80850руб. 2.4.2 Затраты на вспомогательные материалы Свсп = квсп . ЗПрр осн (22) где квсп - коэффициент затрат на вспомогательные материалы. квсп = 0,06 Свсп = 0,06.10160569=609634руб. 2.4.3 Затраты на силовую электроэнергию Сэл =Цэл . Wэл, (23) где Цэл-стоимость 1кВт.ч электроэнергии,т.руб. Цэл=437,23 Wэл-расход силовой электроэнергии, кВт.ч Сэл=437,23.3009,43325=1315814руб. Wэл = nз . nс . Fоб . N, (24) где nз - коэффициент загрузки оборудования по времени. nз = 0,85 nс - средний коэффициент спроса на силовую энергию. nс = 0,13 Fоб - годовой фонд времени работы оборудования, час. N - суммарная мощность токоприемников оборудования, кВт. Wэл = 0,85.0,13.1945,335.14=3009,43325 кВт.ч. Fоб = Fн.(1-аоб/100%).S, (25) где Fн - номинальный фонд рабочего времени, час. аоб - потери времени на планово-предупредительный ремонт оборудования. аоб = 4,5% S - число смен. S = 1 Fоб = 2037.(1-4,5/100).1=1945,335 час. 2.4.4 Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования Срем = крем. Коб, (26) где крем - коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт оборудования. крем = 0,03 Срем = 0,03.14700000=441000руб. 2.4.5 Затраты на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента Ссми = ксми . ЗПрр осн, (27) где ксми - коэффициент затрат на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и инструмента. ксми = 0,09 Ссми = 0,09.10160569=914451руб. 2.4.7 Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования Спро = кпро.ЗПрр осн, (28) где кпро - коэффициент прочих расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. кпро = 0,19 Спро = 0,19.10160569=1930508руб. Результаты вычислений по расходам на содержание и эксплуатацию оборудования представлены в таблице 4. Таблица 4 - Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
Показатель | Обозначение | Сумма, т.руб. | | Амортизация оборудования | Аоб | 1191120 | | Амортизация производственного инвентаря и инструмента | Аии | 52920 | | Амортизация приборов и приспособлений | Апп | 80850 | | Затраты на вспомогательные материалы | Свсп | 609634 | | Затраты на силовую электроэнергию | Сэл | 1315814 | | Затраты на текущий и капитальный ремонт оборудования | Срем | 441000 | | Затраты на содержание и возобновление малоценного быстроизнашивающегося производственного инвентаря и оборудования | Ссми | 914451 | | Прочие расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | Спро | 1930508 | | ИТОГО: | Соб | 6536298 | | |
2.5 Общепроизводственные расходы Амортизация здания определяется по формуле: Азд=(На·Кзд)/100 (29) где На - норма амортизации здания, На=1,2%. Азд=(1,2·39600000)/100=475200руб.; Амортизация дорогостоящего хозяйственного инвентаря определяется по формуле: Ахи=(На·Кхи)/100 (30) где На - норма амортизации дорогостоящего хозяйственного инвентаря, На=6%. Ахи=(6·441000)/100=26460руб.; Затраты на отопление определяются по формуле: Сот=ЦГкал·Qот (31) где ЦГкал - цена 1Гкал энергии, ЦГкал=129105,6 т.руб.; Qот - потребность в тепловой энергии для отопления, Гкал: Qот=Vзд·(qп-qв)·(tв-tн) ·Tот/1000000 (32) где qп - теплоемкость воздуха внутри помещения, qп=0,55ккал/ч·м3С; qв - теплоемкость воздуха снаружи помещения, qв=0,15ккал/ч·м3С; tв - температура воздуха внутри помщения, tв =18°С; tн - температура воздуха снаружи помщения, tв =-12°С; Tот - продолжительность отопительного сезона, Tот=4320ч; Vзд - объем здания, м3: Vзд=hзд·Sпр (33) где hзд - высота здания, hзд =8м.; Sпр - площадь проектируемого подразделения, Sпр=48м. Vзд=8·48=384 м3; Qот=384·(0,55-0,15)·(18-(-12))·4320/1000000=20 Гкал. Сот=129105,6·20=2582112руб.; Затраты на электроэнергию для освещения определяются по формуле: Сосв=Цэл·Wосв (34) где Wосв - годовое количество часов осветительной нагрузки: Wосв=Носв·Sпр·Fосв/1000 (35) где Носв - удельный расход электроэнергии для освещения 1м2 в час, Носв=25Вт; Fосв - годовое число часов осветительной нагрузки, Fосв=800ч. Wосв=25·48·800/1000=960 час.; Сосв=437,23·960=4197408руб.; Затраты на воду для хозяйственно бытовых нужд определяются по формуле: Свод=Цвод·Qвод (36) где Qвод - годовой расход воды, м3: Qвод=Dраб·Нвод·(Rрр+Rвсп)/1000 (37) где Dраб - среднее количество дней работы в году каждого работника, Dраб=237дн.; Нвод - норматив расхода воды на одного работника в день, Нвод=40л. Qвод=237·40·(0,23·1)/1000=2,1 м3; Свод=3892,82·2,1=8175руб.; Затраты на капитальный и текущий ремонт здания определяются по формуле: Срем.зд.=крем.зд.·Кзд (38) где крем.зд. - коэффициент затрат на ремонт здания, крем.зд.=2%; Срем.зд.=0,02·39600000=792000руб.; Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле: Срем.хи.=крем.хи·Кхи (39) где крем.хи. - коэффициент затрат на текущий и капитальный ремонт дорогостоящегохозинвентар, крем.хи=4%; Срем.хи.=0,04·99000=3960руб Расходы на рационализацию, изобретательство и НИОКР определяются по формуле: Срац.=крац·ЗПрросн (40) где крац - коэффициент расходов на рационализаторство и изобретательство, крац=1%; Срац=0,01·10160569=101605руб Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле: Стб.=ктб·ФЗП (41) где ктб - коэффициент расходов по охране труда и технике безопасности, ктб=2%; Стб=0,02·18971284=379425руб Затраты на текущий и капитальный ремонт дорогостоящего хозинвентаря определяются по формуле: Схи=ксодхи·ФЗП (42) где ксодхи. - коэффициент затрат на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозинвентаря, ксод.хи=1%; Схи =0,01·18971284=189712руб Прочие производственные расходы определяются по формуле: Спроизв=кпроизв·ФЗП (43) где кпроизв - коэффициент прочих производственных расходов, кпроизв=11%; Спроизв=0,1·18971284=1897128руб.; Таблица 5 - Общепроизводственные расходы |
Показатели | Обозначение | Сумма, т.руб. | | Амортизация здания | Азд | 475200 | | Амортизация дорогостоящего хозинвентаря | Ахи | 26460 | | Затраты на отопление | Сот | 2582112 | | Затраты на электроэнергию для освещения | Сосв | 419740 | | Затраты на воду для хозяйственно-бытовых нужд | Свод | 8175 | | Затраты на текущий и капитальный ремонт зданий | Сремзд | 792000 | | Затраты на ремонт дорогостоящего хозинвентаря | Сремхи | 3960 | | Рассходы по охране труда и ТБ | Стб | 379425 | | Затраты на рационализацию, изобретательство и НИОКР | Срац | 101605 | | Затраты на содержание и возмещение малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и хозинвентаря | Схи | 189712 | | Прочие производственные расходы | Спроизв | 1897128 | | Итого: | Сопр | 6875517 | | |
2.6 Налог на недвижимость определяется по формуле: Ннедв=кнедв·[Ко-(Аоб+Аии+Азд+Апп+Ахи)] где кнедв - ставка налога на недвижимость, кнедв=1%. Ннедв=0,01·[55575000-(1191120+475200+52920+80850+26460)]=373484руб Таблица 6 - Калькуляция себестоимости (годовые издержки производства) |
Статья калькуляции | Обозначение | Сумма, т.руб . | | Общий фонд заработной платы | ФЗП | 18971284 | | Отчисления в социальные фонды | Осф | 6620978 | | Расходы на материалы | См | 4267438 | | Расходы на запасные части | Сзч | 5994735 | | Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | Соб | 6536298 | | Общепроизводственные расходы | Сопр | 6875517 | | Себестоимость: | С | 496639734 | | |
3. Определение свободной отпускной цены (валового дохода) Балансовая прибыль определяется по формуле: Пб=Ру·С/100% (44) где Ру - условный уровень рентабельности, принимается по значениям больше реального банковского процента при финансировании проекта за счет собственных средств предприятия или реальной процентной ставки за пользование кредитом, Ру=15%; С - себестоимость продукции, руб.; Пб=15·49639734/100=7445960руб.; Налог на добавленную стоимость(НДС) определяется по формуле: НДС=20%·(С+Пб)/100 (45) НДС=20·(49639734+7445960)/100=11417138руб Свободная отпускная цена СОЦ(валовой доход) определяется по формуле: СОЦ=С+Пб+НДС (46) СОЦ=49639734+7445960+11417138=6850282руб 4. Расчёт экономической эффективности Балансовая прибыль равняется налогооблагаемой прибыли Чистая прибыль определяется по формуле: Пч=Пн-Нприб·Пн (47) где Нприб - ставка налога на прибыль, Нприб=24%; Пч=7445960-0,24·7445960=5658930руб.; Рентабельность инвестиций по чистой прибыли определяется по формуле: Р=Пч/Ко·100% (48) Р=5658930/60524000·100=9% ; Период возврата инвестиций определяется по формуле: Т=Ко/Пч (49) Т=60524000/5658930=10,6 лет; Среднемесячная заработная плата производственных рабочих определяется по формуле: ЗПср =ЗПоснрр+ЗПдопрр/12·Rпр (50) ЗПср=(10160569+1524085)/12·1=973721руб ЗПдоппр =кдоп+ЗПоснрр/100% (51) ЗПдопрр =15·10160569/100=1524085руб Результаты расчета показателей экономической эффективности проектируемого слесарно-механического отделения представлены в таблице 7. Таблица 7 - Показатели экономической эффективности проекта |
Наименование показателей | Обозначение | Значение показателя | | Капитальные вложения, т.руб. | Ко | 60524000 | | Себестоимость, т.руб | С | 49639734 | | Балансовая прибыль, т.руб. | Пб | 7445960 | | Чистая прибыль, т.руб. | Пч | 5658930 | | Рентабельность капитальных вложений, % | Р | 9 | | Период окупаемости, лет | Т | 10,6 | | Основная заработная плата производственных рабочих, т.руб | ЗПосн.пр | 10160569 | | Дополнительная заработная плата производственных рабочих | ЗПдопрр | 1524085 | | Среднемесячная заработная плата производственных рабочих | ЗПср.пр | 973721 | | |
Заключение Данная курсовая работа позволила закрепить и углубить знания по пройденному курсу, приобрести опыт использование исходных технологических, нормативных и литературных данных, развить навыки самостоятельной работы и освоить методы технико-экономических расчетов. В работе были использованы исходные данные из технологического расчета и планировки курсового проекта по дисциплине «Техническая эксплуатация автомобилей», а также данные, собранные в период производственно-технологической практики. Период возврата инвестиций в проект рассчитанного слесарно-механического отделения составляет 10,6 лет. Расчет рентабельности составляет 9%, чистая прибыль проектируемого подразделения составляет Пч=5658930руб в год. Данная модель проекта не может быть применена на реальном предприятии, т.к вложения экономически не выгодны. Список литературы 1. Проектирование предприятий автомобильного транспорта: Учеб. Для вузов. Под редакцией М.М. Болбаса. - Мн.Адукацыя выхаванне,2004 2. Н.Н. Пилипук, Д.М. Антюшеня, Методическое пособие к выполнению курсовой работы по дисциплине “Организация производства и менеджмент” специальности 2-370106 “Эксплуатация автомобилей”. БГПА. Минск. 2002. 58с. 3. Т.В Емельянова. Ценообразование - Мн.: Высшая школа, 2005 4. О.Э Шаркова. Ценообразование. - Мн.: ТетраСистемс,2009 5. Л.М. Барсегян. Налоги и налогооблажение. Мн.:ТетраСистемс, 2009
|